Зарплата, дивиденды или заём акционеру — принимаете ли Вы решения налогово обоснованным образом?
Вывод средств из акционерного общества владельцем малого бизнеса часто осуществляется без комплексного налогового планирования. Зарплата, дивиденды и заём акционеру выплачиваются несистемно — без анализа того, какая комбинация является налогово наиболее выгодной и одновременно безопасной с точки зрения налоговых рисков.
В результате многие предприниматели ежегодно платят излишне высокие налоги или неосознанно подвергаются налоговым рискам, таким как переквалификация выплат в скрытое распределение дивидендов.
Наша налогово-планировочная услуга вносит в этот вопрос ясность и структуру.
Что включает в себя налогово-планировочная услуга?
Мы разработали индивидуальную налогово-планировочную услугу, в рамках которой комплексно анализируется и оптимизируется вывод средств предпринимателем из акционерного общества.
Как правило, вывод средств осуществляется тремя способами:
1) Зарплата
В рамках услуги мы:
- учитываем государственный подоходный налог, муниципальный налог, возможный церковный налог, взносы на медицинское страхование и взносы по безработице, удерживаемые с предпринимателя, и
- оцениваем рыночность уровня заработной платы и связанный с этим риск PE — скрытого распределения дивидендов.
2) Дивиденды
В рамках услуги мы:
- учитываем размер распределяемого собственного капитала компании, возможность выплаты льготных дивидендов, налогооблагаемую долю дивидендов и применимую ставку налога на доход от капитала, и
- анализируем размер выплачиваемых дивидендов и их налоговые последствия по сравнению с выплатой заработной платы.
3) Заём акционеру
В рамках услуги мы:
- учитываем возможный заём, полученный предпринимателем от своей компании, и влияние налога на доход от капитала, если заём не будет возвращён к дате составления бухгалтерской отчётности, и
- оцениваем влияние займа акционеру на общую налоговую нагрузку, а также связанные с ним налоговые риски, включая риск скрытого распределения дивидендов.
Графическая оптимизационная модель — ключевое преимущество услуги
В центре нашей услуги находится графическая оптимизационная модель, с помощью которой мы:
- сравниваем общую налоговую нагрузку при различных стратегиях вывода средств,
- рассчитываем для нескольких альтернативных сценариев размер брутто-зарплаты, дивидендов, займа акционеру, налогов и чисто получаемых сумм,
- представляем результаты в виде наглядного графика,
- определяем налогово наиболее выгодную точку вывода средств, при которой налоговые риски находятся под контролем, и
- используем отдельный индикатор риска скрытого распределения дивидендов, который предупреждает о слишком низком уровне заработной платы по отношению к дивидендам.
Благодаря услуге Вам больше не нужно гадать, является ли выбранное решение налогово разумным.
Кому подходит данная услуга?
Услуга особенно подходит:
- предпринимателям малого бизнеса, ведущим деятельность в форме акционерного общества,
- в особенности предпринимателям с иммиграционным бэкграундом, для которых финская налоговая система сложна для комплексного понимания, поскольку услуга предоставляется на финском, русском, английском и шведском языках и
- предпринимателям, которые хотят выводить средства из своей компании налогово эффективно и с контролируемыми налоговыми рисками.
Порядок оказания услуги
Мы заранее запрашиваем у предпринимателя необходимые корпоративные и личные исходные данные для анализа.
Основная консультация проводится очно или дистанционно и обычно длится около одного часа.
Особые ситуации или необходимость дополнительных разъяснений, выявленные в ходе консультации, согласовываются и оплачиваются отдельно.
Преимущества для предпринимателя
- лучшее понимание налоговых последствий вывода средств из компании,
- возможность уменьшить общую сумму уплачиваемых налогов,
- контроль риска скрытого распределения дивидендов (PE).
Сколько стоит услуга — и почему?
Стоимость налогово-планировочной услуги составляет
450 € + НДС 25,5 %.
В стоимость входит:
- анализ предоставленных исходных данных,
- комплексный анализ вывода средств (зарплата, дивиденды, заём акционеру),
- графическая оптимизационная модель и сравнение альтернативных стратегий,
- оценка налоговых рисков, связанных со скрытым распределением дивидендов,
- около одного часа экспертной консультации и
- чёткая и обоснованная рекомендация по оптимальной стратегии вывода средств.
Дополнительная консультация:
150 € + НДС 25,5 % / час.
Все дополнительные работы всегда согласовываются с клиентом заранее.
Юридическое примечание и ограничение ответственности
Налогово-планировочная услуга основана на действующем законодательстве, инструкциях Налоговой администрации Финляндии (Verohallinto) и устоявшейся налоговой практике на момент оказания услуги.
Услуга не заменяет индивидуальное налоговое решение, принимаемое Налоговой администрацией.
На результат услуги, в частности, могут повлиять:
- ошибочные или незавершённые данные бухгалтерского учёта компании,
- ошибки или неполнота информации о других налогооблагаемых доходах предпринимателя,
- возможные последующие изменения в интерпретациях или практике налоговых органов.
NordGuide Oy не несёт ответственности за налоговые решения и налоговые последствия, возникающие по вышеуказанным причинам.
Возможные разногласия в налоговых толкованиях разрешаются в рамках обычных процедур налогового обжалования и пересмотра решений.