Palkkaa, osinkoa vai osakaslainaa – teetkö päätökset verotuksellisesti järkevällä tavalla?
Osakeyhtiömuotoisesti toimivan pk-yrittäjän varojen nosto yhtiöstä tehdään usein ilman kokonaisvaltaista verosuunnittelua. Palkkaa, osinkoja ja osakaslainaa nostetaan sattumanvaraisesti – ilman analyysia siitä, mikä yhdistelmä olisi verotuksellisesti järkevin ja samalla veroriskien kannalta turvallinen.
Tämän seurauksena moni yrittäjä maksaa vuosittain tarpeettoman paljon veroja tai altistuu tietämättään veroriskeille, kuten peitellyn osingonjaon tulkinnalle.
Verosuunnittelupalvelumme tuo tähän selkeyttä ja rakennetta.
Mitä verosuunnittelupalvelu sisältää?
Olemme luoneet yksilöllisen verosuunnittelupalvelun, jonka avulla tarkastellaan ja optimoidaan yrittäjän varojen nosto osakeyhtiöstä kokonaisuutena.
Yrittäjän varojen nosto osakeyhtiöstä tapahtuu tyypillisesti kolmessa muodossa:
1) Palkka
Palvelussamme:
- huomioidaan yrittäjältä perittävät valtion tulovero, kunnallisvero, mahdollinen kirkollisvero, sairausvakuutusmaksut sekä työttömyysvakuutusmaksut ja
- arvioidaan palkanmaksun markkinaehtoisuutta ja siihen liittyvää PE- eli peitellyn osingonjaon riskiä.
2) Osingot
Palvelussamme:
- huomioidaan yhtiön jakokelpoinen oma pääoma, huojennetun osingonjakomahdollisuuden määrä, osinkojen veronalainen osuus ja sovellettava pääomatuloverokanta
- analysoidaan yhtiöstä maksettavan osingon määrää ja sen verovaikutuksia verrattuna palkanmaksuun.
3) Osakaslaina
Palvelussamme:
- huomioidaan yrittäjän yhtiöstä mahdollisesti nostama osakaslaina ja siihen liittyvä pääomatuloveron vaikutus, mikäli lainaa ei palauteta tilinpäätökseen mennessä ja
- arvioidaan osakaslainan vaikutusta kokonaisverotukseen sekä siihen liittyviä veroriskejä, mukaan lukien PE-osingon riski.
Graafinen optimointitaulukko – palvelun erityinen vahvuus
Palvelumme keskiössä on graafinen optimointimalli, jonka avulla
- vertailemme yrittäjän varojen noston kokonaisveroastetta eri nostostrategioilla,
- laskemme useille vaihtoehtoisille skenaarioille bruttopalkan, osingon, osakaslainan, verot ja nostettavan nettosumman,
- esitämme tulokset selkeänä graafisena kuvaajana,
- tunnistamme verotuksen kannalta edullisimman nostopisteen, jossa veroriskit ovat hallinnassa ja
- hyödynnämme erillistä PE-osingon riskimittaria, joka varoittaa mahdollisesta liian alhaisesta palkasta suhteessa osingonmaksuun.
Palvelun avulla yrittäjän ei tarvitse enää arvailla, onko valittu ratkaisu verotuksellisesti järkevä.
Kenelle palvelu sopii?
Palvelu sopii erityisesti
- pienyrittäjille, jotka harjoittavat liiketoimintaansa osakeyhtiömuotoisesti,
- erityisesti maahanmuuttajataustaisille yrittäjille, joille suomalainen verojärjestelmä on vaikea hahmottaa kokonaisuutena, tämä koska palvelumme on saatavilla suomeksi, venäjäksi, englanniksi ja ruotsiksi ja
- yrittäjille, jotka haluavat nostaa varoja yhtiöstään verotehokkaasti mutta hallituin veroriskein.
Palvelun toteutus
Pyydämme yrittäjältä ennakkoon yrityskohtaiset ja henkilökohtaiset lähtötiedot analyysiä varten.
Varsinainen konsultointi tapahtuu paikan päällä tai etäyhteydellä ja sen kesto on tyypillisesti noin yksi tunti.
Konsultoinnin aikana esiin tulevat erityistilanteet tai lisäselvitystarpeet sovitaan ja veloitetaan erikseen.
Hyödyt yrittäjäasiakkaalle
- parempi ymmärrys varojen noston verovaikutuksista,
- mahdollisuus pienentää verojen kokonaismäärää ja
- PE- eli peitellyn osingonjaon veroriskin hallinta.
Mitä palvelu maksaa – ja miksi?
Verosuunnittelupalvelun hinta on 450 € + alv 25,5 %.
Hinta sisältää
- asiakkaan toimittamien lähtötietojen läpikäynnin,
- varojen noston (palkka, osinko, osakaslaina) kokonaisvaltaisen analyysin,
- graafisen optimointimallin ja vaihtoehtoisten strategioiden vertailun,
- PE-osingon veroriskien arvioinnin,
- noin yhden tunnin asiantuntijakonsultoinnin ja
- selkeän ja perustellun suosituksen varojen noston kokonaisuudesta.
Lisäkonsultointi:
150 € + alv 25,5 % / tunti. Kaikesta lisätyöstä sovitaan aina etukäteen.
Juridinen huomautus ja vastuunrajaus
Verosuunnittelupalvelu perustuu voimassa olevaan lainsäädäntöön, Verohallinnon ohjeisiin sekä vakiintuneeseen verotuskäytäntöön palvelun toteutushetkellä.
Palvelu ei kuitenkaan korvaa Verohallinnon yksittäistapauksessa tekemää verotuspäätöstä.
Palvelun lopputulokseen voivat vaikuttaa muun muassa:
- yhtiön kirjanpidosta johtuvat virheelliset tai keskeneräiset tiedot,
- mahdolliset virheet tai puutteet yrittäjän muissa veronalaisissa tuloissa ja
- Verohallinnon mahdolliset myöhemmät tulkinnat tai viranomaislinjausten muutokset.
NordGuide Oy ei vastaa verotuspäätöksistä eikä veroseuraamuksista, jotka johtuvat edellä mainituista seikoista.
Mahdolliset verotukselliset tulkintaerimielisyydet ratkaistaan verotuksen normaaleissa oikaisu- ja muutoksenhakumenettelyissä.